Banken, Versicherungen und Immobilienmakler, sind verpflichtet, auffällige Sachverhalte bei der FIU zu melden. Eine Meldepflicht entsteht immer dann, wenn Anhaltspunkte darauf hindeuten, dass ein Vermögensgegenstand ( z. B. Bargeld) aus einer Straftat stammt oder zur Terrorismusfinanzierung eingesetzt werden soll.Alle Unternehmen, die als sogenannte Verpflichtete unter den Anwendungsbereich des Geldwäschegesetzes (GwG) fallen, müssen sich bis zum 01.01.2024 im elektronischen Meldeportal "goAML Web" der Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen (FIU) registrieren.Güterhändler, Kunstvermittler und Kunstlagerhalter; Immobilienmakler; Versicherungsvermittler; Dienstleister für Gesellschaften und Treuhandvermögen oder Treuhänder; Finanzunternehmen und Buchmacher aus.
Wann gelten vereinfachte Sorgfaltspflichten : § 14 GwG können Sie als Verpflichteter vereinfachte Sorgfaltspflichten erfüllen, soweit Sie feststellen, dass nur ein geringes Risiko der Geldwäsche oder der Terrorismusfinanzierung besteht. Dies befreit jedoch nicht von der generellen Pflicht, Maßnahmen zu ergreifen und durchzuführen!
Was ist eine Verdachtsmeldung
Das Verdachtsmeldeverfahren ist ein vom Gesetzgeber eingerichtetes Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche. Mit dem Verdachtsmeldeverfahren können Verpflichtete, die Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung vermuten, dies der FIU und dem Staatsanwalt mitteilen. Die Verdachtsmeldung ist für den Meldenden kostenlos.
Welche Überweisungen müssen Banken melden : Bei hohen Bargeldeinzahlungen und Überweisungen müssen Sie jedoch Regeln beachten, um nicht mit dem Gesetz in Konflikt zu kommen. So sind Bareinzahlungen ab 10.000 Euro nur mit einem Herkunftsnachweis des Geldes möglich. Auslandsüberweisungen ab 12.500 Euro sind der Deutschen Bundesbank zu melden.
Form der Meldung (§ 45 Absatz 1 GwG)
Die Verdachtsmeldung an die FIU hat grundsätzlich elektronisch zu erfolgen. Nur ausnahmsweise ist eine Übermittlung auf dem Postweg zulässig.
Jede Ver- dachtsmeldung an die Financial Intelligence Unit (FIU) muss grundsätzlich elektronisch (§ 45 Abs. 1 GwG) über das das Web-Portal „goAML“ erfolgen. Ihre einmalige Registrierung beim Meldeportal (siehe untenstehende Abbildung) ist die Vo- raussetzung für die Abgabe einer Verdachtsmeldung.
Wer prüft ob die GwG Pflichten in einer Kanzlei umgesetzt wurden
Die Geldwäscheaufsicht über die Rechtsanwältinnen und Rechtsanwälte, die Verpflichtete sind, obliegt den einzelnen Rechtsanwaltskammern gemäß §§ 50 Nr. 3, 51 GwG. Für weiterführende Informationen verweisen wir auf Ihre örtlich zuständige Rechtsanwaltskammer.Im Rahmen eines persönlichen Termins kann die Identifizierung durch Vorlage eines gülti- gen Personalausweises oder Reisepasses erfolgen. Wird die Feststellung der Identitäts- daten auf Grundlage eines Reisepasses vorgenommen, dann sind zusätzlich die Adress- daten anzugeben.Die verstärkten Sorgfaltspflichten (§ 15 GwG), etwa die Einholung weiterer Informationen oder der Zustimmung der Unternehmensführung, sind zu befolgen, wenn die in der Anlage 2 des GwG genannten Anzeichen für ein potenziell höheres Risiko vorliegen.
Der Maßstab der Sorgfaltspflicht
Wenn also das Verhalten vom Maßstab abweicht, liegt eine Sorgfaltspflichtverletzung vor. Dabei wird von einem umsichtigen Menschen und der Reaktion eines solchen auf die gegebene Situation ausgegangen.
Wann ist man wirtschaftlich Berechtigter : Kontrolliert eine natürliche Person mittelbar und unmittelbar Kapitalanteile oder Stimmrechte, sind die einzelnen Anteile zusammenzurechnen. Sobald eine natürliche Person in der Folge Kapitalanteile oder Stimmrechte von mehr als 25 % an der Ver- einigung kontrolliert, gilt diese als wirtschaftlich Berechtigte.
Welchen Geldbetrag meldet Bank an Finanzamt : Kundinnen und Kunden brauchen bei Bar-Einzahlungen über 10.000 Euro jetzt einen Herkunftsnachweis. Wer mehr als 10.000 Euro in bar bei seiner Bank vorbeibringt, muss nachweisen können woher das Geld kommt. Die Finanzdienstleistungsaufsicht BaFin erhofft sich davon einen Beitrag zur wirksameren Bekämpfung von Geldwäsche …
Welche Beträge meldet die Bank
Welche Geldbeträge müssen Banken melden In Deutschland gilt ein Freibetrag von 10.000 Euro, innerhalb dessen man frei Bargeld ausgeben und einzahlen kann. Wer diese Grenze – in einer Gesamtsumme oder in Teilbeträgen – überschreitet, muss genau nachweisen können, was die Quelle des Geldes ist.
Die allgemeinen Sorgfaltspflichten sind stets bei allen neuen Mandanten zu erfüllen. Bei bereits bestehenden Mandanten müssen sie zu geeigneter Zeit auf risikobasierter Grundlage erfüllt werden, d. h. es besteht grundsätzlich auch eine Aktualisierungspflicht.Verstärkte Sorgfaltspflichten (§ 15 GwG)
- Einholung ausreichender Informationen über Ihren Vertragspartner;
- vor Begründung der Geschäftsbeziehung: Zustimmung eines Mitglieds der Führungsebene und Festlegung der jeweiligen Verantwortlichkeiten der Beteiligten in Bezug auf die Erfüllung der Sorgfaltspflichten.
In welchem Fall kann von einer Identifizierung abgesehen werden : (3) 1Von einer Identifizierung kann abgesehen werden, wenn der Verpflichtete die zu identifizierende Person bereits bei früherer Gelegenheit im Rahmen der Erfüllung seiner Sorgfaltspflichten identifiziert hat und die dabei erhobenen Angaben aufgezeichnet hat.